Продолжил.
Остановился на этапе - как считать пени... Вопрос уже не в том, как посчитать в экселе, а с точки зрения алгоритма.
От какой даты, от какой суммы считать проценты?...

Если у кого будет критика - с радостью приму!

Примерно так и делал, только делал по дням...
Сильно большая "простыня" получается,  с учётом, что за несколько лет.
а если помесячно - то опять возникает вопрос "пени за дни"...

Спасибо за предложенный вариант!

Вот такую формулу использовал, чтобы найти сумму оплаты в подходящий период
=СУММЕСЛИМН(F4:F14;E4:E14;"<"&B5;E4:E14;">"&B4)

Шахматку пробовал составлять, но, почему-то мой расклад суммы оплаты по суткам не устроил (в принципе) глбуха.

Доброго времени суток.
Дали задачу, "споткнулся" на:
есть график платежей (сумма/дата), есть фактические платежи (сумма/дата).
требуется составить формулы, которые будут рассчитывать кол-во дней просрочки оплаты + пени.
Подсчёт пени исходя из 8,25% годовых, т.е. 0,000229
Разово можно   посчитать, но данных - таблиц более сотни
Пытался   сделать через =суммеслимн () , чтобы выбирать сумму оплаты по дате, чтобы   входила в диапазон от предыдущей даты,
до текущей строки, но как потом выбрать дату оплаты, чтобы посчитать разницу дней - да и как выбрать даты,
чтобы считать между ними разницу - для расчёта процентов.
Да и у бухгалтера старая версия excel, где нет формулы "суммеслимн()".